サーベンス・オクスリー法（SOX法） USSOX対応の第一人者として長年にわたり数多くの企業を支援 プロティビティは、USSOX対応のための計画策定からその実行、および高度化・効率化に至るまで、何百ものお客様のUSSOX対応に関するニーズに対応してきました。プロティビティは、USSOX対応およびCOSO(Committee of Sponsoring Organisations)の内部統制フレームワークの導入において、長年にわたりグローバルなソートリーダーとして認知されています。私たちの出版物、ベンチマーク調査、グローバルセミナーは広く認知されており、最新の規制や業界の動向に関する情報を継続的に提供しています。長年の実績により、プロティビティは包括的なUSSOX対応ソリューションを提供する、信頼できる専門家として評価されています。 サーベンス・オクスリー法（SOX法） Pro Briefcase 公開準備におけるUSSOX対応支援 - USSOX404条対応するために、各社の実態にあわせた効果的、効率的かつ持続可能な内部統制の構築及び経営者評価を実現するためのロードマップを作成し、その実行を支援します。 Pro Building office USSOX対応状況診断 貴社のUSSOX対応状況を診断し、内部統制の合理化が可能なポイントやSOX対応全般に関する改善点を特定します。当社の診断サービスは、長年のSOX支援実績に裏付けられた実務上のポイントやSECおよびPCAOBが発行する各種ガイダンスの内容が反映されています。 Pro Document Consent 経営者評価支援 ステークホルダーのニーズの変化に適切に対応しながら毎期の経営者評価を支援します。また、役員、プロセスオーナー、コントロールオーナーへのトレーニングや啓発活動の実施を通じて、社内における内部統制への意識向上を支援します。 Pro Document Stack IT SOX テクノロジーが統制環境に与える影響を理解し、IT業務処理統制やIT全般統制の評価および主要なERP導入などのITプロジェクト（ERP導入など）の影響を評価することを通じて、最適化のための改善項目を特定します。 Pro Rightmark Square SOX対応の変革・イノベーション データ分析を活用した経営者評価、コントロールテスティング・イノベーションセンターおよびグローバルデリバリーセンターのネットワークを活用し、より速く、より正確に経営者による内部統制評価を支援します。 Pro Workflow Flowchart J-SOX 当社のJ-SOX対応チームは、財務報告に係る内部統制の高度化。効率化、経営者による内部統制評価活動の支援を行っています。 Pro Document Files 新システム導入に伴う財務報告に係る内部統制の再構築支援 新システムの再構築・パッケージシステムのアップグレード・クラウドサービスの活用等においては、プロセスやシステム基盤に変更が生じ、内部統制の見直しが不可欠です。新プロセスにおける財務報告リスクを的確に捉え、これらのリスク低減のための必要十分な内部統制の設計・導入を効果的かつ効率的に支援します。システム導入における様々な課題に対応したサービスも支援します。 効率性、実効性、持続可能性 当社の取り組み 効率性、 有効性、持続可能性プロティビティは、組織に過度の負担をかけることなく、コンプライアンス目標を達成するためのSOX対応を支援します。プロティビティはSOX対応の専門家であり、新規公開企業から最大手のグローバル企業まで、様々なお客様のSOX対応を支援してきた長年の実績があります。当社のSOX対応の専門家のグローバルネットワークは、常に業界の動向と変化を注視しています。当社のUSSOX支援に関する支援項目は以下のとおりです。リスク評価、評価範囲の決定およびプロジェクト管理ウォークスルーと整備状況評価および運用状況評価テスト不備の集計・評価内部統制の改善活動改善活動のモニタリングと検証内部統制評価結果の経営者への報告外部監査人との協議SOX対応だけでなく、ガバナンスと内部統制の強化を目指す企業様は、是非、関連サービスもご検討ください。内部監査規制コンプライアンスリスクマネジメントコンサルティング 効率性、実効性、持続可能性 プロフェッショナルリーダー 藤沢 有紀 朝日監査法人/アーサーアンダーセン（現あずさ監査法人）を経て、2003年プロティビティに入社。日米の内部統制報告制度への対応、決算早期化、IFRS導入、制度会計・管理会計などの経理業務の各種トランスフォーメーション、新会計基準適用及び上場申請に伴う管理体制の高度化などのプロジェクトを数多くリードする。 元日本公認会計士協会内部統制検討委員、公認会計士 Learn More 岡澤 哲朗 大手都市銀行にて3年半の業務経験の後、2006年プロティビティに入社。以降15年以上にわたり、米国および日本上場企業の財務報告に係る内部統制の構築・評価・改善支援、システム導入における内部統制の組込支援、経理業務の効率化・高度化支援、新会計基準への対応支援、IFRS（国際財務報告基準）への対応支援業務等に従事。また、IPO（新規上場）を目指す企業への内部統制・ガバナンスの構築支援およびUS-SOX・J-SOX対応支援をリーダーとして推進。米国公認会計士、公認情報システム監査人 Learn More 桑原 朋子 アンダーセンビジネスリスクコンサルティング事業部に入社し、その後朝日監査法人（現あずさ監査法人）にて会計監査に従事。プロティビティ入社後は、内部統制／内部監査関連を中心としたグローバルプロジェクトに多く携わり、さまざまなグローバルニーズに応える橋渡し役として、海外とのコーディネーション含めた多岐にわたるプロジェクトをリード。米国企業改革法対応や内部統制報告制度（J-SOX）対応、内部監査コソーシング、グローバルガイドラインの策定・展開など幅広く取り組んでいる。米国公認会計士、公認内部監査人、公認リスク管理監査人 Learn More 主要パートナー プロティビティは、SOX対応コンサルティングの分野において指針を提供するとともに、迅速かつ利便性の高い自動化テストのアプローチを提供するため、主要なソフトウェア企業と提携しています。プロティビティのエコシステム・アライアンスはこちら。 Featured insights BLOGS グローバル内部監査基準を理解する（3回シリーズ）第1回： 内部監査のステークホルダーを巻き込んで適用に向けた基盤を構築する 1 min read グローバル内部監査基準の最終改訂版が2025年1月9日に施行されます。主要な改訂内容を紹介した上で、改訂が内部監査部門に与える影響を検討し、適用に向け改訂点を取り入れるための実践的なガイダンスを提供。 BLOGS グローバル内部監査基準を理解する（3回シリーズ）第2回：影響のある領域に焦点を当てる 1 min read 第２回は、皆様の組織に最も影響を与える可能性の高い主要な改訂点を要約し、新基準の適用を達成するのみならず、品質向上を推進するために、現行の実務を変更する必要がある領域をさらに詳しく探ります。 BLOGS グローバル内部監査基準を理解する（3回シリーズ）第3回：適合からパフォーマンスへ 1 min read シリーズの完結編となる第3回では、内部監査部門の戦略という重要な一領域に焦点を当てます。この戦略は、さらなる協働を要求する一方、内部監査部門を次の段階に押し上げ、変革を推進する機会を提供するはずです。 NEWSLETTER The Bulletin 2024年の監査委員会の議題 1 min read 2024年の監査委員会の議題は、ここ数年の市場や規制の動向により、少々変化しています。検討する価値のある、全社レベルやガバナンス、プロセス、テクノロジー、財務報告と開示に関する重要な課題を含みます。 Previous Article Pagination Next Article よくある質問 + 全て表示 サーベンス・オクスリー法（SOX）とは何ですか。 + 2002年サーベンス・オクスリー法（SOX）は、企業による不正な財務報告から投資家を保護することを目的として制定された米国の連邦法です。サーベンス・オクスリー法は、企業の財務情報開示の正確性、透明性、説明責任を向上させるために、厳格な改革を導入しました。 SOXに準拠する必要があるのはどのような企業ですか。 + 米国で上場しているすべての企業、その子会社、および米国の証券取引所に上場している外国企業（日本企業を含む）は、SOX法に準拠する必要があります。また、米国市場でのIPO（新規株式公開）を準備している非公開企業についても、SOXの一定の要件を満たす必要が生じる場合があります。 SOXに違反した場合の罰則は何ですか。 + 米国上場企業（日本企業を含む）の経営幹部が、財務報告の虚偽を認識しながら宣誓した場合、最高100万ドルの罰金および最長10年の禁錮刑に処される可能性があります。さらに、故意による違反の場合には、最高500万ドルの罰金および最長20年の禁錮刑が科されることがあります。 J-SOXとは何ですか。 + J-SOXは「日本版サーベンス・オクスリー法」を指し、2006年に日本の金融商品取引法（FIEA）に基づき導入された内部統制報告制度を意味します。これは米国のサーベンス・オクスリー法（SOX）をモデルとしており、日本における企業統治の強化と、財務報告の正確性・信頼性の確保を目的としています。
