Tax Cooperative Compliance

Per la ricognizione organica dei presidi a fronte dei rischi fiscali, utilizziamo framework internazionali consolidati nel corso di svariate attività di rilevazione e mappatura dei rischi in molteplici ambiti. In particolare, abbiamo sviluppato e consolidato metodologie e strumenti di analisi, tra cui:

• Modelli di classificazione dei rischi (BRM) e dei processi (PCS).
• Criteri di scoring.
• Modelli di classificazione dell’infrastruttura di controllo (Six Elements Of Infrastructure).
• Modelli di valutazione delle capacità di risk management (Capability Maturity Model).

Tali strumenti ed expertise sono stati utilizzati con successo in numerosi progetti di adeguamento a varie normative con l’obiettivo di rilevare e valutare rischi e controlli, ma anche nel corso di progetti volti alla razionalizzazione, armonizzazione e semplificazione degli stessi, anche a scopo fiscale. 
L’adozione di sistemi di rilevazione, misurazione e controllo del rischio fiscale favorisce l’avvio di analisi e riflessioni anche su rischi doganali e relativi presidi di controllo, ambito di compliance verso il quale il legislatore si dimostra sempre più sensibile, come dimostrato dall’introduzione del reato di contrabbando nel novero dei reati rilevanti ai sensi del D.Lgs. 231/01.

L’implementazione di presidi di controllo in ambito doganale consente, da un lato, un progressivo rafforzamento del sistema di controllo interno - anche nell’ottica virtuosa di creazione di sistemi di compliance integrata - e favorisce, dall’altro, il business delle società, anche a livello internazionale. Data la crescente competitività del commercio internazionale, risulta infatti particolarmente vantaggioso per le società dotarsi di autorizzazioni in ambito doganale, quali lo status di “Operatore Economico Autorizzato” (AEO), al fine di ridurre i costi e i tempi delle procedure doganali.

Il team di Tax Co-operative Compliance di Protiviti supporta le aziende clienti anche nel percorso di ottenimento dell’autorizzazione “AEO” e del suo mantenimento nel tempo.