《调查报告》:《萨奥法案》合规工作及技术与自动化前景

《调查报告》:《萨奥法案》合规工作及技术与自动化前景
《调查报告》:《萨奥法案》合规工作及技术与自动化前景

甫瀚咨询2021年《萨奥法案》合规情况调查


评估SOX合规成本、耗时、控制以及调查报告显示的其他趋势


一年前,全球爆发的新冠疫情在短期内改变了企业的运营方式,并且极有可能对企业产生长期影响。该等影响涉及到企业的方方面面,自然也包括企业在《萨班斯-奥克斯利法案》(SOX)合规工作中所投入的时间、成本和精力。此外,对于某些企业来说,技术和自动化的运用已作为其核心竞争优势成为了他们的工作重心。

甫瀚咨询发布的2021年《萨班斯-奥克斯利法案》合规情况调查针对一些影响提供了量化数据。根据我们的调查结果,SOX合规成本在过去十年显示出相对稳定的逐年增长态势,并在某些企业中呈现出一定程度的持平。这一迹象可能是因由办公室和办公设施关闭导致运营模式发生变化所致。远程办公改变了SOX审计的方式,更多的是减少了与合规活动相关的常规差旅需求。

在今年的调研中,我们还详细研究了被定义为“数字化领导者”的企业。与其他企业相比,他们在处理SOX合规活动方面有所不同。

 


主要调查发现:

  1. 企业内部的SOX合规成本持续上升,但结果喜忧参半 — 许多企业的SOX合规成本有所上升,但也有一些企业略有下降。结合过往一年全球疫情的不稳定性和企业运营模式的不断变化,这个结果也是意料之中。
  2. 耗时持续增加 — 许多企业SOX合规工作的耗时均有所增加,其中多数企业的增加幅度为10%甚至更高。然而,“数字化领导者”企业受此方面的影响较小,这表明他们在SOX合规过程中通过更多地使用技术和自动化获得了一定的优势。
  3. 技术和自动化让“数字化领导者”企业脱颖而出 — 在SOX合规工作的诸多方面,无论是技术工具的使用还是各种流程的自动化控制,“数字化领导者”企业都明显领先于其他企业。显然,“数字化领导者”们正在利用这些工具来获取它们在提升文件处理和测试效率方面所带来的益处。
  4. 自动化带来的挑战 — 实施SOX合规流程自动化对任何企业来说都是一项挑战。具体的阻碍包括整体投入程度、变革管理考量因素、利益相关者的认同以及总体投资。尽管如此,企业依然可以通过制定详细的行动指南,成功实现SOX合规流程自动化的短期和长期目标。

 

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