Nuovo appuntamento dell’High Value Audit Communiti il 23 novembre 2011, presso la sede milanese di Protiviti.

L'incontro, che ha avuto l'obiettivo di approfondire le tematiche riguardanti i reati ambientali e l'aggiornamento dei Modelli 231 a seguito dell'entrata in vigore dell'art. 25-undecies, ha visto il contributo dell'avvocato Matteo Caputo (Ricercatore di Diritto Penale dell'Università Cattolica del Sacro Cuore), del dottor Andrea Baldin (Esperto di Ambiente e Sicurezza) e di Pamela Bosin (Manager Protiviti).

I relatori hanno analizzato le caratteristiche degli illeciti rilevanti e dei settori di business più sensibili, hanno ripercorso la principale giurisprudenza ed hanno condiviso con i partecipanti un possibile approccio per l'aggiornamento dei Modelli 231, con focus sui Sistemi di Gestione Integrati ambiente e sicurezza.

Infine, Protiviti ha illustrato i sistemi informativi a supporto dell'attività di compliance ambientale.

Atti dell'incontro (1): 231 e Reati ambientali: approfondimento sulle caratteristiche degli illeciti rilevanti e illustrazione della principale giurisprudenza
Atti dell'incontro (2): Aggiornamento del Modello 231: un possibile approccio per l’aggiornamento dei Modelli, con focus sui Sistemi di Gestione Integrati
Atti dell'incontro (3): HSE Management: Reati ambientali e strumenti informativi a supporto


Incontro Giugno 2011: “Rischio Frodi. Come prevenirlo e monitorarlo”

Questo appuntamento dell’High Value Audit Communiti si è tenuto il 28 giugno 2011, presso la sede milanese di Protiviti. All’incontro hanno partecipato, oltre ai nostri professionisti, il dottor Piero Protti (Group Internal Audit Manager, Heineken Italia) e la dottoressa Daniela Cavalloni (Adfor S.p.A. - ACL Authorized Distributor).

Obiettivo dell’incontro è stato l’approfondimento delle tecniche a disposizione dell’Internal Audit per la prevenzione e la detection delle frodi aziendali, anche attraverso l’utilizzo di sistemi di continuous auditing/monitoring.

La giornata è iniziata con una presentazione di Emma Marcandalli ed Enrico Ferretti, Director e Associate Director di Protiviti, sul fenomeno delle frodi e gli strumenti di prevenzione e detection, seguita dall’intervento della dottoressa Daniela Cavalloni, focalizzato su ACL Audit Exchange. L’incontro è terminato con un caso di applicazione pratica dell’utilizzo di Assure Integrity in un’ottica di Fraud Management a cura di Pamela Bosin, manager di Protiviti, e con la Case History di Heineken, a cura del dottor Piero Protti.

Atti dell'incontro (1): Rischio frodi. Come prevenirlo e monitorarlo
Atti dell'incontro (2): Fraud Risk Management. SAP Assure Integrity Tool
Atti dell'incontro (3): ACL Audit Exchange. Soluzioni per il Continuous Monitoring e la Fraud Detection


Incontro Aprile 2010: “Il ruolo dell’IA nei processi di gestione e verifica dei Modelli organizzativi ex D. Lgs. 231/01, anche sottoposti al vaglio della Magistratura: l’esperienza Impregilo”

Il secondo appuntamento della Community, tenutosi a Milano il 16 aprile 2010, ha visto la partecipazione di 2 relatori di Impregilo, il dottor Raffaele Manente – Responsabile Internal Audit – e il dottor Filippo Chiesa – Corporate Audit – che hanno condiviso con i partecipanti la loro esperienza sul tema in oggetto.

Con una recente sentenza, il Tribunale di Milano ha infatti affermato l'adeguatezza e l'idoneità del Modello organizzativo adottato dalla loro azienda, chiamata a rispondere dell'accusa di aggiotaggio; per la prima volta un provvedimento della Magistratura ha valutato con favore il Modello adottato dall’ente in via preventiva rispetto alla commissione del reato.

I relatori hanno descritto gli elementi qualificanti che hanno portato l’azienda a beneficiare dell’“esimente” e discutere direttamente con gli interessati il ruolo centrale svolto dalla Funzione Internal Audit, sia nell’implementazione del “Modello 231”, sia nella sua verifica continua, svolta per conto dell’Organismo di Vigilanza.

Massimo Minerva, Senior Manager di Protiviti, ha fornito un quadro di insieme sui principali provvedimenti emessi ad oggi in Italia e illustrato il ruolo dell'IA nei processi di gestione e verifica dei modelli 231.

Atti dell'incontro (1): La giurisprudenza e il ruolo dell’Internal Auditor nei processi di gestione e verifica dei Modelli 231
Atti dell'incontro (2): Case study: L’esperienza Impregilo
Survey 231: Risultati dell'indagine sullo stato di adozione del Modello di Organizzazione, Gestione e Controllo ex D.Lgs. 231/2001


Incontro Dicembre 2009: “Modello Integrato di Governance”

Nel corso del primo incontro, organizzato in collaborazione con l’Associazione Italiana Internal Auditors e tenutosi a Milano il 16 dicembre 2009, si è parlato - insieme al Direttore Sistemi di Controllo Interno di Edison, dottor Gianmichele Mirabelli, e ad Emma Marcandalli, Director di Protiviti - di sistemi di Governance partendo dal presupporto che le aziende devono adeguarsi a riferimenti esterni più o meno cogenti, stratificatisi nel tempo, e devono tener conto delle aspettative di tutti gli Stakeholder aziendali, muovendosi in un contesto sempre più complesso e volatile.

Ad oggi, la risposta a tali esigenze è spesso stata l’appesantimento dei sistemi di controllo interno, generata dalla proliferazione di approcci non coordinati alla valutazione dei rischi di business e di “non conformità”, nonché alla gestione dei correlati controlli.

Questa situazione può essere superata attraverso la realizzazione di un “Modello Integrato di Governance”, idoneo a consentire al Management, con il supporto fondamentale dell’Internal Audit, di disporre di una visione complessiva degli impatti dei rischi e della compliance sui processi aziendali e di razionalizzare i correlati sistemi procedurali e di controllo interno, eliminando le attività ridondanti, non efficaci o inefficienti.

I nostri servizi di Internal Audit
I nostri servizi "High Value Audit"
Atti dell'incontro (1): Modello Integrato di Governance (MIG)
Atti dell'incontro (2): Il caso Edison