Gestion du risque de fraude

La pandémie actuelle a pleinement remis au centre des préoccupations le risque de fraude selon l’édition 2020 de notre étude internationale de référence «IA Capabilities and needs survey» conduite auprès de plus 500 Directeurs de l’Audit interne à travers le monde.

Pourquoi les organisations doivent passer à l’action

Si la crise augmente certainement son acuité, le risque de fraude existe dans toutes les organisations à des degrés divers. L’Association of Certified Fraud Examiner (ACFE) estime que les organisations perdent en moyenne ~5% de leurs revenus annuels à cause de la fraude.

Face à la pression des actionnaires, de plus en plus sensibles à l’impact de ce sujet sur la performance des entreprises, et celle des autorités de régulation, qui n’hésitent plus à mettre en cause la responsabilité personnelle des dirigeants, tant en ce qui concerne les actes délictueux qu’ils auraient éventuellement commis que les défaillances des dispositifs de contrôle interne, la gestion du risque de fraude s’impose comme une priorité claire de sur la feuille de route des entreprises.

Mieux vaut prévenir que guérir

La prévention est le fondement de la gestion du risque de fraude. Toutefois, elle s’est traditionnellement limitée à quelques mesures (engagement éthique, code de conduite, formation de sensibilisation, etc.) qui ne constituent que les premières étapes d’une gestion efficace du risque de fraude.

En capitalisant sur les possibilités offertes par les technologies de Data Analytics et d’automatisation (RPA), il est désormais possible de déployer des programmes de contrôles préalables et continus à un coût raisonnable pour l’organisation et d’équiper les équipes d’investigations d’outils efficaces permettant de mettre en lumière les fraudes éventuelles et d’apporter ainsi une réponse effective à ces actes.  

Comment pouvons-nous vous aider

Protiviti aide les organisations à concevoir, déployer et évaluer leur programme de lutte contre la fraude afin que les parties prenantes de celles-ci (actionnaires, dirigeants, collaborateurs, clients, fournisseurs, etc.) aient l’assurance raisonnable que le risque de fraude est maîtrisé.

Nous intervenons sur l’ensemble des composantes d’un programme qui permettent de limiter l’exposition au risque de fraude ; de l’organisation d’une gouvernance plus sécurisée à la formation des salariés, en passant par des programmes de contrôles continus dédiés :

• Définition et déclinaison d’une politique de lutte contre la fraude
• Cartographie des risques de fraude et identification des scénarios de fraude
• Formation/ sensibilisation à la lutte contre la fraude
• Conception et déploiement de dispositifs de contrôles préventifs et de contrôle continu anti-fraude (monitoring)
• Protocoles de recherche et de réponses en cas de suspicion de fraude (investigation)

Enfin, nous accompagnons régulièrement nos clients dans l’audit de leur dispositif afin de leur donner l’assurance raisonnable que ce dernier répond à leurs obligations et aux bonnes pratiques en vigueur.