《调查报告》:新商业平衡下的《萨奥法案》合规工作

SOX Survey 2020
《调查报告》:新商业平衡下的《萨奥法案》合规工作

甫瀚咨询2020年《萨奥法案》合规情况调查——评估SOX合规成本、耗时、控制以及调查报告中的其他趋势


“世界变化不断,而SOX合规工作仍在继续。”


在最近一段时间,需要遵守《萨班斯-奥克斯利法案》(SOX)的企业无疑正亲身体验着此种情绪。新冠疫情(COVID-19)的全球大爆发让所有公司都发生了巨变。疫情在全球范围内产生的影响已成事实。它不仅会在2020年余下的时间里继续扩大影响力,而且在未来几年内还将随着企业向新的平衡点过渡而持续演变。

甫瀚咨询于2020年的第一季度开展了本年度的《萨班斯-奥克斯利法案》合规调查,彼时COVID-19大流行的全貌及其产生的影响尚未在全球显现。因此,我们的调查结果主要反映了2019财年的SOX项目和相关合规工作,但即便如此,我们的调查仍然具有高度的SOX相关性。 此外,在这场危机中,随着世界各地的办公场所关闭,大量员工(可能比任何历史时期都要多)采用远程办公,令我们于报告中所发现的有关自动化和技术工具的使用趋势得到了进一步的印证。

这是一个前所未有的时代。首席审计官们(CAE)、内部审计人员以及SOX领导者们清楚地认识到,他们执行内部控制审查和测试的职责仍在继续。我们从调查中了解到,企业在管理成本、耗时以及利用自动化和技术工具实现长期成本节约和效率提升方面,挑战依然存在。

主要发现:

  1. 成本持续上升 — 此项发现在我们的调查研究中是一个长期趋势,主要体现在内部的SOX合规成本和与之相关的外部审计师费用方面。
  2. 耗时持续增加 — 与成本上升相对应,SOX合规工作的相关耗时也在增加。
  3. 采用自动化的时代已经到来 — 提升流程和控制的自动化程度并利用技术工具来测试控制的举措,能够令企业创造长期效益、提升准确性、量化工时以及节约成本。

 

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