
O tema controles internos é essencial a todas as empresas, são eles que garantem um ambiente seguro, com riscos mapeados e mitigados. Em toda entidade, seja ela para fins lucrativos, para fins não lucrativos, ou órgão governamental é necessário realizar um gerenciamento de riscos efetivo. Os controles internos são utilizados para assegurar que os objetivos da organização sejam alcançados.
Os controles internos são um processo executado pela administração de uma entidade (empresa, companhia, organização, instituição, etc.), destinado a alcançar três objetivos:
A Protiviti possui vasta experiência no mapeamento do ambiente de controle através da utilização da metodologia COSO.
Foco específico na documentação e evidenciação de processos e seus respectivos controles internos, riscos e demais indicadores. Normalmente tais documentos são voltados ao público interno, mas também para apresentação à terceiros quando oportuno entender melhor sobre o funcionamento dos processos da empresa (auditores, clientes, etc.).
Realização de análises provenientes de naturezas diversas com o objetivo de obter melhorias no ambiente de controles internos, como por exemplo revisão de controles para suporte ao parecer de auditoria (externa), aplicação de melhorias no desenho e/ou implementação de controles internos, etc.
Análises por demanda conforme solicitação do cliente, normalmente originadas a partir da visão da administração de conter vulnerabilidades (mitigação de riscos) ou após evento adverso (fraudes, perdas, risco de imagem, etc.)
Auto-avaliação dos controles internos, processos, vulnerabilidades e riscos pelos gestores da empresa.
Implementação, revisão e proposição de melhorias no ambiente de controles internos.